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【出纳实务】拜托收款的观点、适用范围和根基划定

文章泉源:www.olsysb.com/caikuai/ 编纂:欧推财会真训 日期:2018-08-30

一、拜托收款的观点及适用范围

拜托收款是收款人拜托银行背付款人收取款子的结算体式格局。单元和小我私家凭已承兑贸易汇票、债券、存单等付款人债权证实解决款子的结算,皆能够运用拜托收款结算体式格局。

拜托收款可用于同城结算,也可用于异地结算。

二、拜托收款结算的根基划定

1、收款人填写托收凭据的要求

拜托收款凭据有收款人签发,出纳员正在签发托收凭据时,必需纪录以下事项:

(1)注解“拜托收款”的字样

(2)肯定的金额

(3)付款人称号

(4)收款人称号

(5)拜托收款凭证称号及附寄票据张数。

(6)拜托日期

(7)收款人签章

根据我国《票据法》划定,以上事项有完善的,银行将不予受理。

拜托收款以银行之外的单元为付款人的,托收凭据必需纪录付款人开户银行称号;以银行之外的单元或正在银行开立存款账户的个工资收款人的托收凭据,必需纪录收款人开户银行称号。完善纪录的,银行不予受理。(空缺托收凭据第一、第五联以下所示)

2、付款人承付款子的划定

付款人开户银行正在收到托收凭据和有关债权证实后,考核无误即解决付款,正在托收凭据第五联加盖业务公章,并实时交付款人,如有债权证实的,一并交给付款人签收。

付款人正在收到开户银行转去的托收凭据后,应于接到关照的当日书面关照银行付款,若付款人正在接到关照的越日起三日内已关照银行付款的,视为赞成付款,银行将于接到关照的越日起第4日上午最先业务时,,将款子划给收款人。

3、付款人无款领取的划定

银行正在解决划款时,付款人存款账户缺乏领取的,应经由过程被拜托银行背收款人收回已付款通知书,如有债权证实的,应将其债权证实连同已付款通知书邮寄被拜托银行转交收款人,由收款人间接取付款人联络协商处理。

4、付款人谢绝付款的划定

付款人考核有关债权证实后,对收款人拜托收取的款子谢绝付款的,能够解决谢绝付款手续。

以银行为付款人的,应自收到托收凭据记正在务证实的越日起三日内出具谢绝证实,连同有关债权证实,凭据寄给被拜托银行,转交收款人。

以单元为付款人的。付款企业出纳员应正在收到付款关照的越日起三日内出具谢绝证实,持有债权证实的,应将其送交开户银行银行将谢绝证实,债权证实和有关凭据一并寄给被拜托银行,转交收款人。

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