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【出纳实务】一样平常办公用品、汽油、路桥费等报销的管帐处置惩罚

文章泉源:www.olsysb.com/caikuai/ 编纂:欧推财会真训 日期:2018-08-02

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【管帐实务情形】

8月2日,办公室秘书王建军拿着发票去报销购置零散办公用品款,共计79.70元。

【出纳操纵阐明】

正在公司里各个部门常常会需求零散采购一些办公用品、图书等,不超过划定限额的话一样平常都是用现金购置的,正在顺序上有两种做法:一种是经手人先暂借一些现金,用于购置物品,报销时多退少补。另一种是经手人间接购置物品后返来报销。正在报销时又有两种状况:一种是经手人员填写用度报销单、相干指导正在报销单上具名,将发票附在报销单前面。另一种是经手人和相干指导间接正在发票上具名,将发票附在记账凭据前面。

【出纳操纵流程】

1、出纳员卖力考核发票无误

2、正在发票上加盖“现金付讫”戳记,掏出79.7元,手工盘点并用点钞机复点后付给王建军。

3、凭据考核无误的发票体例记账凭据(借管理费用,贷库存现金)。

4、凭据考核无误的记账凭据注销现金日记账。

用度报销单

【管帐实务情形】

8月2日,公司司机陈明报销汽油费、路桥费共计390元。

【出纳操纵阐明】

这个业务需求填写用度报销单。出纳员要求陈明将填写好用度报销单后将汽油发票和路桥发票附在用度报销单前面,请相干指导具名,再来解决报销现金手续。

【出纳操纵流程】

1、考核用度报销单和所附原始凭证,查对盘算金额总数,确认无误。

2、正在用度报销单上加盖“现金付讫”戳记,掏出390元,手工盘点并用点钞机复点现金后付给陈明。

3、凭据考核无误的用度报销单和所附原始凭证体例记账凭据。

4、凭据考核无误的记账凭据注销现金日记账。

 

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