产物搜刮

金沙澳门官网4166am

客户效劳

杭州欧推实行设备有限公司

  • 业务联系地点:杭州市丁桥创业园区3楼
  • 厂址:浙江省杭州市余杭区虎啸桥
  • 电话:0571-86267868 85397251
  • 传真:0571-86267853 85397261
  • 手机:13588874898(董司理)
  • 邮箱:olsysb@163.com
  • QQ:

【出纳实务】银行本票结算的业务流程和账务处置惩罚

文章泉源:www.olsysb.com/caikuai/ 编纂:欧推财会真训 日期:2018-08-13

一、银行本票结算的业务流程

企业由于采购货色大概接管劳务,需求购置银行本票领取,有企业财务部门出纳员作为银行本票申请人(付款人)背开户银行填写“银行本票申请书”,若是申请人正在签发银行开立账户的,应正在“银行本票申请书”第二联上加盖预留银行印鉴(如交现金解决的,应刊出第二联)。个体经营户和小我私家需求支取现金的应正在“银行本票申请书”上“本票金额”栏先填写“现金”字样,后填写金额。签发银行受理“银行本票申请书”,检察无误、支妥票款和手续费后,即签发银行本票交申请企业出纳员。企业获得银行本票后可由采购部门业务员将本票交付给本票上纪录的收款人解决结算。

收款人(持票人)收到银行本票,应考核其真伪及规范性,确认其准确无误。背本企业开户银行提醒付款时,应正在本票后头加盖预留银行印鉴,同时填写进账单解决转账手续。

银行本票结算流程:

1、付款(申请)企业出纳员到开户银行解决申请签发银行本票手续。

2、银行考核后签发银行本票,签章后交付款企业出纳员。

3、付款企业出纳员把银行本票交采购部门业务员带交给收款人解决结算。

4、收款人(持票人)到本企业开户银行提醒付款。

5、收款人开户银行考核无误划账付款。

6、申请人开户银行取收款人开户银行结算资金。

二、银行本票结算的账务处置惩罚

申请人(付款人)获得银行本票时,应凭据银行退回的“银行本票申请书”回单联。借记”其他货币资金——银行本票”账户,贷记“银行存款”、“库存现金”等账户。关于银行收取的解决银行本票手续费,付款单元应凭据银行的响应免费票据,借记“财务费用”账户,贷记“银行存款”、“库存现金”等账户。当采购部门将银行本票托付收款人后获得收款人的发票等有关凭据交财务部门,财务部出纳员应当凭据收款人托付的发票等有关票据,借记“原材料”、“应交税费“、“固定资产”等账户,贷记“其他货币资金——银行本票”账户。

作为收款人获得银行退回的进账单回单及收款关照后,凭以停止账务处置惩罚。借记“银行存款”账户,贷记“主营业务收入”、“应交税费”、“应收账款等账户”。

三、常识拓展

果银行本票是解决全额结算,若对付金额小于银行本票票面金额,则应由收款方以现金(付款方开出支现收条)或支票(付款方按支票进账体式格局解决进账手续)的情势退回差额款子,反之也可用现金和转账支票补足款子。

 

》》相干导航

财会实验室_财会模仿讲授真训装备_财会专业实训室-杭州欧推公司

手工管帐模仿实验室_手工财会模仿实训装备-杭州欧推公司

财经类院校实训室_财经专业真训装备_财经专业实验室-杭州欧推公司

财务管理专业实验室_财政实训室_财务会计模仿练习室-杭州欧推公司

金沙澳门官网58588
澳门金沙唯一授权官网
产品目录
返回顶部
睁开