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【出纳实务】差旅费预付、报销历程中的管帐处置惩罚

文章泉源:www.olsysb.com/caikuai/ 编纂:欧推财会真训 日期:2018-08-01

实务情形1:

7月20日,采购部司理李四出差预付差旅费1500元。

出纳员具体操作:

1、拿出一张暂支单(有些单元用乞贷单),请李四填好,并要求李四请主管指导具名。

2、考核暂支单,搜检是不是有指导具名。

3、正在考核无误的暂支单上加盖“现金付讫”印章。

4、掏出现金1500元,手工盘点并用点钞机复点后付给李四,请李四正在暂支单上具名。

5、凭据付款后暂支单体例记账凭据。

6、凭据考核无误的记账凭据注销库存现金日记账。

 

实务场景2:

7月26日,李四从北京出差返来报销差旅费1744元(李四7月20日预付差旅费1500元)。

出纳员具体操作:

1、考核差旅费报销单和所附的原始凭证。

2、正在差旅费报销单上加盖“现金付讫”印章。

3、掏出244元(1744-1500=244元),手工盘点并用点钞机复点后付给李四。

4、凭据差旅费报销单及所附原始凭证体例记账凭据。

5、凭据考核无误的记账凭据注销库存现金日记账。

 

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